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老师财务报表第一年初,如果叫编一个调整分录和一个抵消分录,21.1.1号就购入时点的和资产负债表的底线分录吧,然后这个抵消分录的资本公积里是调整增加之后的还是没有调整的

2021-09-03 06:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-03 06:48

同学,您好,是没有调整的资本公积哦

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齐红老师 解答 2021-09-03 06:49

同学,您好。抵消分录抵消的是子公司的所有者权益,所以说这里是不考虑调整的哦

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快账用户2165 追问 2021-09-03 08:10

但年底编调整分录才调整吧

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快账用户2165 追问 2021-09-03 08:33

老师要调整的吧资本公积增加了呢

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齐红老师 解答 2021-09-03 08:37

这个也要看是同控还是非同控哦,如果是非同控的话资本公积就是需要调整的

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齐红老师 解答 2021-09-03 08:38

非同控有评估增值就需要的

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同学,您好,是没有调整的资本公积哦
2021-09-03
你计提了盈余公积,资产负债表的未分配利润就是会跟利润表净利润不一致的
2021-05-25
您好! 从最终的调整效果来看,是没什么明显的问题的 之所以取数利润表的数据,是因为利润最终会变成权益金额,所以直接取数是符合会计逻辑的也是实务中常用的表格逻辑,您疑问的不不取数抵消分录的数据,是因为那个分录从原理上来将,那个调整未分配利润的分录调整的不是资产负债表而是所有者权益表的,所以不能直接取数,从会计科目名称上也可以看出它和资产负债表的披露项目不是同一个,那个叫法其实是所有者权益变动表的
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你好,学员,这个不用更该的,这个正常的
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