演示账套

老师解释一下转会2.5是增加递延所得税资产吗？这个10×25%，这个十是怎么来的？嗯，解释一下思路，谢谢！

2021-09-04 08:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-04 08:47

学员你好，首先你看20年度，职工教育经费税前扣除限额1000*8%=80，实际发生70，说明还有余力能扣除以前年度结转下来的而以前年度结转下来的可抵扣暂时性差异是4/25%=16，所以16中的10可以在20年扣除，也就是转回了10*25%的递延所得税资产

快账用户6531 追问 2021-09-04 08:58

好的，老师，这样我明白了。就是这个转回是什么意思啊？

齐红老师解答 2021-09-04 09:00

学员您好，转回就是减少的意思，减少递延所得税资产2.5 2019先是增加递延所得税资产4，现在转回2.5也就是减少2.5，所以2020年递延所得税资产的余额是1.5

2021-09-04

所得税资产，你把它理解成资产。，那他的余额是什么？是由于这个项目所产生的到目前为止我还拥有的资产的总额。

2024-06-26

递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”

2023-08-03

你好，这个是固定资产500万以内税法上可以一次性摊销之前会计申报按照一次性摊销做的扣除，账面上是按月计提的吧

2024-03-27

你这里这个题目就有点不完善，如果说是考试的时候，他是不会这样子说的，考试的时候，他会分别要求你写购买还是持有期间的账务处理，你这里就是购买之后的账务处理，她一并给到了。

2021-06-01

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