老师，这个资料二，对递延和当期的影响麻烦解释下。写下分录 递延所得税费用那，我不懂为什么算上100*15% 这个是借递延所得税资产 贷其他综合收益 不是不影响所得税吗？怎么还要算它了

老师，请解释下资料二

因为是债权投资，账面价值是看摊余成本      计税基础是看账面余额 它的实际利率和票面利率一样，面值和买价一样。所以都是一样的。        所以计税基础和账面价值一样，所以递延无差异。是这样理解不？

您好，您的理解是正确的。

资料二的当期我也还是不理解

税法规定，利息收入是要交所得税税的

老师100*15%，那个还没解释

递延所得税费用是负债减去资产， -13.2-102.6，不知道为什么要算上100*15%

没听懂，100*15%不是从所得税费用中减去了吗？所得税费用是个时期数，材料的答案里先算了期初期末的时点数，再减去100*15%这个发生数，不就是所得税费用这个发生数了。

意思这这个100，它给算上了，最后再给减去了？是吧？