演示账套

老师，请问一下，8月A公司收款10万元，其中2万元应该付给B公司，B公司应开具2万元发票给A公司后付款，但B公司8月未开票，9月开票，那么A公司8月的分录是借银行 10万贷主营 7.92万销项 0.08万其他应付款 B 2万；B公司8月做借应收账款 A 2万贷主营 1.98万销项 0.02万，9月开票后做借银行 2万贷应收 2万。但是，税务上面，对于B公司，8月有了销项，9月开票又产生一次销项，这个就重复了，应该怎么处理？

2021-09-04 08:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-04 08:48

你好，你B公司是八月做的无票收入申报吗

快账用户7935 追问 2021-09-04 08:48

老师，我们是小规模，按季度，所以还不用申报

齐红老师解答 2021-09-04 08:49

我看你9月没有确认销项

快账用户7935 追问 2021-09-04 08:51

老师，9月开票，不是自动产生销项了么，所以这个账务应该怎么处理呢，不是我确认的问题

齐红老师解答 2021-09-04 10:04

你8月已经发生纳税义务了，你应该申报无票收入增值税，你9月开票，申报表改一下将无票做负数有票做正数申报，账务处理就按照你的

快账用户7935 追问 2021-09-04 10:05

那我小规模是季度报税的，那10月申报的时候就不用考虑这个情况了吧

齐红老师解答 2021-09-04 10:07

对，你要是小规模就不用按照我上述处理，季报统一申报即可

快账用户7935 追问 2021-09-04 17:26

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-04 20:54

不客气祝您学习愉快

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