老师，请问一下，8月A公司收款10万元，其中2万元应该付给B公司，B公司应开具2万元发票给A公司后付款，但B公司8月未开票，9月开票，那么A公司8月的分录是借 银行 10万 贷 主营 7.92万 销项 0.08万 其他应付款 B 2万；B公司8月做借 应收账款 A 2万 贷 主营 1.98万 销项 0.02万，9月开票后做借 银行 2万 贷 应收 2万。但是，税务上面，对于B公司，8月有了销项，9月开票又产生一次销项，这个就重复了，应该怎么处理？

老师，我们是小规模，按季度，所以还不用申报

我看你9月没有确认销项

老师，9月开票，不是自动产生销项了么，所以这个账务应该怎么处理呢，不是我确认的问题

你8月已经发生纳税义务了，你应该申报无票收入增值税，你9月开票，申报表改一下将无票做负数有票做正数申报，账务处理就按照你的

那我小规模是季度报税的，那10月申报的时候就不用考虑这个情况了吧

对，你要是小规模就不用按照我上述处理，季报统一申报即可

好的，谢谢老师