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Q

老师增值税留抵应该在明个科目做，本月要交增值税在哪个科目体现，我们单位留抵显示在末交增值税借方，我每月报数时找未交增值税和己交增值税不方便找到对应敉

2021-09-06 15:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-06 15:50

你好要做明细科目发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

快账用户8183 追问 2021-09-06 15:57

你是说如果未交增值税在借方我们现在是留抵，应该在转一个科目出了去从货方转出，应该是转出多交增值税，我们现在期末都结转到未交增值税里，本月借方表示留抵

齐红老师解答 2021-09-06 16:06

你好是，按我上面发你的是正确的分录

你好要做明细科目发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-06

你好，这个如果你们分录处理特别正规的话应该在应交税费-未交增值税科目核对

2021-12-20

你好，同学是结转到未交增值税的借方

2024-05-13

你好。您好，留底的税额后面自动抵扣。

2022-02-16

你好，学员，不需要进项转出的，可以直接结转的

2022-12-10

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