演示账套

老师增值税留抵应该在明个科目做，本月要交增值税在哪个科目体现，我们单位留抵显示在末交增值税借方，我每月报数时找未交增值税和己交增值税不方便找到对应敉

2021-09-06 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-06 15:50

你好要做明细科目发你分录你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。