老师，税会计差异而产生的递延所得税资产时，什么时候做会计分录

您好：税会差异，可以确认递延的，发生时就可以做会计分录了

2021-09-08

你好，如果会计和税法的本期差异在以后期间可以转回就是暂时性差异，不可转回就是永久性差异。没差异就是本期会计税法处理一致。

2021-02-28

学员您好，是的，对的产生递延所得税资产的

2022-09-30

1.资产的账面价值小于资产的计税基础,发生可抵扣暂时性差异借:递延所得税资产贷:应交税费——应交所得税所得税费用 2.资产的账面价值大于资产的计税基础,发生应纳税暂时性差异借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税递延所得税负债

2023-08-16

1、按照企业的利润计算的实际应该缴纳的所得税借:所得税费用贷:应交税费--企业所得税 2、由于纳税差异的存在产生了递延所得税资产,递延所得税资产影响的所得税费用借:递延所得税资产贷:所得税费用 3、递延所得税负债影响的所得税借:所得税费用贷:递延所得税负债上面三个分录合起来,就是借:所得税费用递延所得税资产贷:应交税费--企业所得税递延所得税负债

2021-07-06