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Q

小规模纳税人如果开了40万的增值税专用发票有上个季度的4万发票红冲那增值税就是360000✖️1% 企业所得税就是［（400000−进来的材料票）✖️5%］➖进项税额是这样算吗

2021-09-08 16:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-08 17:05

您好，增值税计算正确，所得税=（400000-40000-材料票）*5%

快账用户3619 追问 2021-09-08 17:11

发票是7月开的现在开的材料票还能抵扣吗

齐红老师解答 2021-09-08 18:40

您好，小规模纳税人是不能抵扣进项税额的，进项税额只能进成本。

快账用户3619 追问 2021-09-08 19:05

我的意思就是这个月开的材料票还能进七月出去票的成本吧

齐红老师解答 2021-09-08 19:07

您好，这个是没有问题的

快账用户3619 追问 2021-09-08 19:09

季报算企业所得税的时候工人工资也要减去吧还是现在不计算

齐红老师解答 2021-09-09 09:54

您好，工人工资需要减去的

快账用户3619 追问 2021-09-09 11:51

利润金额是财务系统自动生成的吗就自动减去说的那些工资各种成本

齐红老师解答 2021-09-09 11:56

您好，是的，是自动生成的

快账用户3619 追问 2021-09-09 14:07

老师那就是只有申报了个税的工人工资才能在算企业所得税的时候扣除吗

齐红老师解答 2021-09-09 14:37

您好，出于谨慎，最好是这样的。如有其他问题请另行提问，谢谢！

快账用户3619 追问 2021-09-09 14:46

那就是公司账户里面转的工资没有报个税的不能算成本吗

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