小规模纳税人 如果开了40万的增值税专用发票 有上个季度的4万发票红冲 那增值税就是360000✖️1% 企业所得税就是［（400000−进来的材料票）✖️5%］➖进项税额 是这样算吗

发票是7月开的 现在开的材料票还能抵扣吗

您好，小规模纳税人是不能抵扣进项税额的，进项税额只能进成本。

我的意思就是这个月开的材料票还能进七月出去票的成本吧

您好，这个是没有问题的

季报算企业所得税的时候工人工资也要减去吧 还是现在不计算

您好，工人工资需要减去的

利润金额是财务系统自动生成的吗 就自动减去说的那些工资各种成本

您好，是的，是自动生成的

老师 那就是只有申报了个税的工人工资才能在算企业所得税的时候扣除吗

您好，出于谨慎，最好是这样的。如有其他问题请另行提问，谢谢！