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老师，单位计提职工的公积金，然后支付，：如果多多计提了怎么做分录？员工个人通过其它应收款核算，个人部分怎么做账

2021-09-10 11:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-10 11:45

下面是工资和社保，公积金的计提分录，没有先后顺序，请参考。哪果多计提了，可以把计提的分录红冲了就可以了。 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，

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快账用户4882 追问 2021-09-10 11:50

如果社保从工资里面扣除怎么做凭证呢？

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齐红老师 解答 2021-09-10 11:54

发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 看上面这段，这个个人社保就是发工资的时候直接扣了，

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快账用户4882 追问 2021-09-10 12:02

老师，如果不通过其它应付款来计算个人社保，通过应付职工薪酬来计算，在计提和缴纳时候怎么做呢？能写下具体分录吗？

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快账用户4882 追问 2021-09-10 12:02

应付职工薪酬的贷方代表实际产生的薪酬对吗

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齐红老师 解答 2021-09-10 12:10

两个科目不是一个概念，不能混 其他应付是与个人的往来， 应付职工薪酬，是计提工资的过度科目

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下面是工资和社保，公积金的计提分录，没有先后顺序，请参考。哪果多计提了，可以把计提的分录红冲了就可以了。 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
2021-09-10
你好，调整多计提公积金，分录是 借：应付职工薪酬—公积金 贷：管理费用—公积金 
2021-07-21
一、计提的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 备注：只计提公司承担的公积金计入相关的成本或费用。 二、缴纳时，分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
2021-11-09
你好，计提社保时 借 管理费用(单位部分) 其他应收款(个人部分) 贷 应付职工薪酬
2021-10-18
你好，同学， 这个一般是尾差导致的 直接调整到费用科目
2024-02-06
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