演示账套

老师本月进项大于销项不交税，那我凭证怎么做呢，还是结转进，销项吧，只是转出未交增值税那里，是贷方红数了，应该怎么做呢，

2021-09-13 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-13 11:11

你好, 进项大于销项,不交税,不作凭证.

快账用户5263 追问 2021-09-13 11:13

原来都是有结转的凭证，有交税的凭证，交税的不做我知道，那结转的也不用做吗，老师

齐红老师解答 2021-09-13 11:16

你好,应交税费-应交增值税期末余额在借方,是留抵税额不用做结转凭证, 如果应交税费-应交增值税期末余额在贷方,是要交增值税,要做结转凭证,

你好, 进项大于销项,不交税,不作凭证.

2021-09-13

你本期需要交纳增值税吗

2022-04-25

您好借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2022-04-25

你好；意思你是用上月留底10 抵减本期产生的20 ；直接缴纳10即可；是吗？

2022-05-10

当进项税大于销项税时，差额部分会体现在“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”科目的借方。此时，“应交税费--转出未交增值税”不会出现贷方负数情况，而是月末将当月未交的增值税从“应交税费--应交增值税（转出未交增值税）”科目转入“应交税费--未交增值税”。具体分录需根据实际差额调整。如有更多细节，请明确说明。

2024-10-16