请问老师，广东省的小规模纳税人在2020年第一季度申报增值税，开票有3%和1%的税率，那么在减免表的减免税额是不是：不含税金额*2%呢？

老师，全是普通发票

不含税销售额52万元

你好，按照1%不含税的销售额乘以2%来算，如果你当地有政策，开3%的发票，按照百分之一来交增值税，可以按照你那个算法。

不明白老师，例如开3%和1%的全部的不含税销售额是52万，那个减免表里面的税额是52万*2%么

税务局允许你们3%按照1%缴增值税吗

允许啊，都有这个政策，填写的时候，减免表就有这个

那就是可以这么做的。政策 的是开1%，按照百分之一来缴纳，不是开3%。 你换成了3%的专票，必须按照3%来交增值税。

专票的，我知道，开了多少税率，就是那个税率交税，但是这个没有专票，没有专票，就是全是普通发票，就是有一些开了3%，有一些开了1%，那就是可以用3%+1%的全部不含税销售额*2%来填写减免表咯？

是的，是这么做的，你税务局同意就行。

好的，老师，现在问题是税局通知说有一部分是免税的，让更正申报，做退税，那要交税的不含税金额是填写在小规模增值税报表的第3栏，跟第1栏一样吧？还有免税的不含税金额填写在12栏，然后减免表第1行是填写主表第3栏金额*2%吗？下面一行是填写主表12栏的金额吗？然后主表23栏填写在2020，4月就已经交过的税额？24栏出现负数，就是税局要退回来的税吗？

我填写完之后，就提示这个，比对不通过

对的是的，是这么做的。

出现负数会给你们退回来的。

但是出现了图片里面的提示，怎么回事呢？说第3栏的含税金额和免征税不含税金额不等于开具发票的不含税金额+2020年4月交的税额。

但是在2020年交的税，也是全部按1%来交税的，它这个提示，怎么会对应得上呢？

截图，你的附表一和减免明细表看一下。

老师，你看一下，

还有两张

这个倒数第二行是你自己填写的，是不是？