演示账套

老师好，上个月在京东买了东西，开了进项票，借：管理费用 263.21 应交税费-应交增值税（进）15.79 贷：应付账款-京东贸易。进项已认证抵扣，后面把这个退了，有个进项税转出。我想问下，是不是购买方开具信息表上传，由销货方开具红字发票，那我这个进项税转出应该怎么做

2021-09-13 18:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-13 18:32

你好，对的是的，是这么做的，借应付账款，借管理费用，负数263.21 应交税费，应交增值税进项转出15.79

快账用户6164 追问 2021-09-13 19:06

如果红字发票没开过来，可不可以只做进项转出那一笔，借：应付账款，贷：应交税费-应交增值税进项转出

齐红老师解答 2021-09-13 19:11

你好不开了信息表可以这么做

快账用户6164 追问 2021-09-13 22:00

不开红字信息表是什么意思？如果不开的话，那增值税申报进项时候，进项税转出那里就不会有这个数字了吧

齐红老师解答 2021-09-13 22:03

开了红字信息表打错了

快账用户6164 追问 2021-09-13 22:03

我现在是这样的情况，在报税的时候，附表2，跳出一个进项税转出，显示在开具红字发票那一栏，但是我现在又没有收到红字发票，如果这个进项转出不做分录的话，报出去的税和我的科目余额表就对不上，我就是不知道这个要怎么处理

齐红老师解答 2021-09-13 22:07

开了信息表就得进项转出不管开不开负数发票可以你那么做

快账用户6164 追问 2021-09-13 22:09

我后面又想了一下，我那样做是不是做错了，进项不能抵，应该全部记入管理费用，我是把进项充了应付，这样不是导致买的这个东西价格变低了吗

齐红老师解答 2021-09-13 22:10

发票到了借应付贷管理费用补一个这个管理费用还是不含税的

快账用户6164 追问 2021-09-13 22:37

那如果我先借：管理费用，贷：应交税费（进项转出），把不能抵扣的全部归到管理费用里面。发票到了，我在做一笔借：应付账款，贷：管理费用，这样应该也是可以的吧

齐红老师解答 2021-09-13 22:39

你好可以的可以的

快账用户6164 追问 2021-09-13 22:40

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-09-13 23:01

不用客气工作愉快

你好，对的是的，是这么做的，借应付账款，借管理费用，负数263.21 应交税费，应交增值税进项转出15.79

2021-09-13

同学你好这个就是原分录负数红冲

2022-05-05

同学你好原分录负数红冲就可以

2022-05-05

这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。如果蓝字发票没有认证，且发生了部分退货，那么在账务处理上：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项）这里的“应交税费 - 应交增值税（进项）”是将退货部分对应的进项税额转出，因为没有认证，所以这部分进项税额原本就没有抵扣。如果蓝字发票已经认证了，然后发生部分退货，就需要进行进项转出：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项转出）至于“蓝字没认证，为什么整个发票也认证不了”，这是因为在增值税发票管理中，通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票，那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响，即使蓝字发票的其他部分是正确的，也可能无法进行认证抵扣。

2024-07-16

你好；进项税转出你的分类不对哦；你之前这笔进项税是没有认证的吗

2023-03-20