老师总公司为我们分公司代扣五险一金，我们分公司做的分录是借：管理费用-医疗/失业/工伤/养老/住房公积金 其他应付款-代扣社保五险费用 贷：其他应付款-总公司，我们公司在发放工资时做的分录是借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣五险 应交税费-应交个人所得税 管理费用-住房公积金，我很好奇为什么第一次做转总公司代垫费用其他应付款不是已经代扣了吗，这两个其他应付款到底是啥意思，金额不同

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• 你好老师，生产企业，金蝶云星辰，用组装单把原材料变成库存商品，原材料为子件。生产出来的库存商品为组件，组件可以为多个吗？

• 一般纳税人增值税附加税欠款24跟25年，25年有交过欠款跟滞纳金，没还清。24.25年抵扣进税务系统的进项抵扣24跟25年的欠款，目前还未还清。25年4月还有个还款计划，交了两期后来就断了。我该怎么算总共应交的跟实际交的税金，中间还有滞纳金这些。

• 一般纳税人增值税附加税欠款24跟25年，25年有交过欠款跟滞纳金，没还清。24.25年抵扣进税务系统的进项抵扣24跟25年的欠款，目前还未还清。25年4月还有个还款计划，交了两期后来就断了。我该怎么算总共应交的跟实际交的税金，中间还有滞纳金这些。

• 老师，我是小规模建筑劳务公司。我们是乙方。 公司承包了修路工程。我们机械也是租赁别人家的，然后再租给甲方。我们给甲方开了机械租赁发票。我们应该如何做账？

• 小规模季度不超过30万，普票免征增值税，那未开票收入也免征增值税么？

• A企业（演出方）、B企业（景区）双方签订租赁协议，A企业租赁B企业景区内场地提供表演服务；双方协商由A企业对外售卖联票（景区门票+表演票，无书面协议），联票收款由A企业统一代收，再向B企业支付，同时A企业每卖出一张联票还需向B企业支付相应手续费，想问A企业税务该如何处理，是否有涉税风险

• 公司法人可以是财务负责人吗

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