演示账套

老师，小规模纳税人在7月开了一张专票，8月红冲了，没有在开票，8️从小规模变成了一般纳税人，请问我这个月报8月份得一般纳税人增值税申报表怎么填呢？系统带出来的数据是负数

2021-09-14 09:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-14 09:37

你好；你7月开的金额是多少。 8月红冲多少。你8月只有一个红字发票吗？

快账用户3848 追问 2021-09-14 09:39

是的，7月开了专票不含税368.93，税11.07，8月就把这张发票红冲了，没有开别的发票了

齐红老师解答 2021-09-14 09:39

你好；那你8月就是负数了。你 8月是一般纳税人；现在只能去税务局大厅报负数申报的；一般系统是负数报不了的

快账用户3848 追问 2021-09-14 09:41

电子税务局可以报，我申报作废了，它是系统自带出来的，但是12366那边说还要换算成一般纳税人才可以我有点蒙

齐红老师解答 2021-09-14 09:44

你好；那你以当地税务局的口径来报。如果你是红冲的话那你就把红冲的税率换成一般纳税人税率来报。因为你一般纳税人申报表里面没有小规模的税率的栏次的

领取会员