前物业公司遗留的装修押金没有退给业主，新物业公司接手后业主拿装修押金抵物业费，多余的新物业公司退的现金，请教会计分录怎么做，还有的转下一年的物业费，分录怎么做

应该还少分录，上个物业公司没跟我结账，这些我们应该收上个物业的

同学您好，那您做账不是接着他们原来的帐做吗

装修多的部分退的现金给业主的 这两个不懂怎么做分录

就是押金退给他，借其他应付款-押金贷库存现金

挂上个物业公司往来，借：应收帐款一上物业贷方是？

原来的没有手续交接给我们

那就相当于这钱暂时是你们垫付的是吧

是的，业主拿的装修押金收据来抵的物业费，收据抵物业后的余款我们退的现金

请教文老师这个分录怎么做？

如果您的帐上之前没有挂其他应付款——押金，可以做其他应收款，您这是应收原来的物业公司的，借其他应收款贷主营业务收入库存现金

在请教下上面贷方主营业务收入，还有个应交税金分录咋做？

是的，实际是需要考虑的，您是一般纳税人还是小规模纳税人的

小规模纳税人

那就是含税金额/(1加1%)是不含税的金额，也就是这里的主营业务收入，应交税费-应交增值税是含税金额/(1加1%)*1%

借：其他应收款一泰和（物业）24000 贷：主营业务收入14549.51 应交税金一增值税436.49 库存现金9014

24000-9014=14986，这是含税金额 14986/(1加1%)=14837.62,这是主营业务收入 14986/(1加1%)*1%=148.38，这是应交税费-应交增值税

文老师好，请教下物业公司收的能耗费、物业管理费会计分录 借:银行存款 贷：应收一业主一物管费 应收一业主一能耗 借：应收一业主一物管费 应收一业主一能耗 贷：主营收入 应交税金一增值税

请教收业主电费中有差额，要交增值税吗？预交的电费的分录咋做，发票哪拿回咋做？

差额就应该是您的收入是吧，那是需要交的

您给业主开电费发票吗

不开发票，原来供电公司开给业主的，现在是供电公司嫌麻烦直接开给我们