老师 麻烦问下，营销中心将计提了的离职人员工资退回工厂，怎么做分录

我们就是营销中心，工资是工厂先付给营销中心，营销中心再下发

你好，做相反的分录就可以的，之前支付的收入是借其他应收款贷银行存款吗？

是借应付职工薪酬，贷银行存款，实际这笔离职工资没有从营销中心付出去

借银行存款贷应付职工薪酬以后也不支付吗？如果以后也不支付，之前计提的也红冲。

嗯嗯以后也不支付，工厂给营销中心多打的这笔离职工资退回怎么做，也是红冲吗，之前做的是借银行存款，贷其他应收款

你好是的，是这么做的。

但这么做完结账的时候，为什么银行存款借贷方发生额比实际发生额各多一笔款，多出来的金额就是这个离职工资

你的分录是怎么做的？带上金额完整的。

工厂汇款 借：银行存款 126679.15 贷：其他应收款 126679.15 支付工资 借：销售费用 134093.46 贷：应付职工薪酬 134093.46(包括离职工资2500) 借：应付职工薪酬 134093.46 贷：银行存款 126679.15 其他应收款——保险 6850.4 其他应收款——个税 563.91

红冲的分录是怎么做的？

退回工厂工资(以下金额全是红字) 借：销售费用 2500 贷： 应付职工薪酬 2500 借：应付职工薪酬 2500 贷：银行存款 2500 借： 银行存款 2500 贷：其他应收款 2500

你好，这是分开两个公司的吗？如果是的话，正确的。

我们是营销中心，相当于工厂的一个销售部门，所有费用都是工厂那边出的，但这样做了后银行存款发生额比实际多2500，是合适的吗

好截图你的银行存款明细账实际是营销中心打给你的公司账户吗？

这张银行卡是发工资和报销款用的，借方发生额是工厂发给我们营销中心的，贷方发生额是我们发放给员工的工资和报销款

那你这张卡不应该做到银行存款里面吧？

因为这2500实际没有从营销中心付出去，所以是不是支付工资的分录银行存款贷方发生额应该减去2500，然后这2500直接做成贷：银行存款——工厂