演示账套

老师早！企业购买100套书桌捐赠给学院的账务处理，理论上视同销售。进项税额如何处理？

2021-09-18 06:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-18 06:43

你好！进项税额正常认证抵扣即可。

快账用户9453 追问 2021-09-18 06:45

那视从销售，借:营业外支出，结转成本贷：库存商品，要进项税额转出吗

齐红老师解答 2021-09-18 07:06

借:营业外支出，贷：库存商品应交税费…应交增值税（销项税额）

快账用户9453 追问 2021-09-18 07:15

8月份增值税费已扣缴，如果做销项税额，那不是扣缴销项了吗？

快账用户9453 追问 2021-09-18 07:17

少申报销项税额了？补报应该填哪个表？

齐红老师解答 2021-09-18 07:46

你好！填写附表一“未开票收入”栏申报

你好！进项税额正常认证抵扣即可。

2021-09-18

这个是视同销售确认销项税额。

2021-09-18

同学你好如果是你们也销售的就要缴纳增值税借营业外支出-捐赠支出贷主营业务收入贷销项

2020-09-10

您好，做进项税转出就可以。

2021-05-07

同学你好 1.购买的设备捐赠给学校：借：营业外支出 100,000贷：固定资产清理 100,000 2.捐赠的设备视同销售，计算销项税：借：固定资产清理 13,000贷：应交税费-应交增值税-销项税 13,000 3.收到公益事业捐赠统一票据：借：银行存款/现金 113,000贷：营业外收入 113,000 4.结转捐赠净收益：借：营业外支出 87,000贷：固定资产清理 87,000 5.结转捐赠收入：借：营业外收入 113,000贷：银行存款/现金 113,000

2023-12-22