老师，上期有留抵1616.26，本月勾选待认证进项税额73573.32，销项是62423.91，请问要结转未交增值税的会计分录怎么写呢？

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2026-03-10

认证待认证进项：借：进项税额 7420.70 贷：待认证进项 7420.70 结转进销项：借：销项税额 5804.44 借：转出未交增值税 1616.26 贷：进项税额 7420.70 确认留抵：借：增值税留抵税额 1616.26 贷：转出未交增值税 1616.26

2026-03-06

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

借应交税费应交增值税销项825.69 贷应交税费应交增值税转出未交增值税825.69 借应交税费应交增值税转出未交增值税825.69 贷应交税费应交增值税未交增值税825.69 这样做完之后还有留抵税额12765.67-825.69

2026-03-09

您好请问前面您收到进项发票入账的时候分录怎么写的

2025-01-13

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