演示账套

你好老师虚开发票的增税做进项税额转出那么对应的附加税怎么做账

2021-09-22 20:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-22 20:29

你好，附加税也要补交的

快账用户9964 追问 2021-09-22 20:33

嗯已经交了一张单子有增税企稅附加税及相应滞纳金增税做进项税转出吧滞纳金做营业外支出吧那补交附加税及企稅怎么做分录

齐红老师解答 2021-09-22 20:38

你好补缴的附加税和企业所得税计入以前年度损益调整或利润分配-未分配利润

快账用户9964 追问 2021-09-22 20:45

收到，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-22 20:54

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

你好，附加税也要补交的

2021-09-22

同学你好，一般情况下，附加税根据补交的增值税计提处理，城建税=补交的增值税*7%，教育费附加=补交的增值税*3%，地方教育附加费=补交的增值税*2%。

2024-04-13

您好，借：进项税转出贷：未交增值税借：未交增值税贷：银行存款借：税金以及附加/以前年度损益调整贷：银行存款

2021-11-16

你好进项税转出月末做结转转出到转出未交增值税科目去。附加税根据应交增值税计提借税金及附加贷应交税费 -应交城建税等

2020-10-10

借利润分配-未分配利润贷应交税费-增值税及附加

2023-01-13

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