演示账套

你好老师想问一下上个月我们这边被查出来一批虚开发票的都是2020年以前的发票我这个进项税额转出要转到哪里去

2021-09-23 08:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-23 08:33

你好借：以前年度损益调整—营业外支出，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:35

相应的附加税企税都是做到以前年度损益调整的吧？

齐红老师解答 2021-09-23 08:35

你好，是的，是这样的

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:36

假设说发现的一张虚开的发票是本年的这个进项税额转出到哪里啊

齐红老师解答 2021-09-23 08:36

你好，借方通过营业外支出科目核算

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:37

老师我不是太能理解进项税额怎么转到营业外支出我倒是理解滞纳金是转到营业外支出的

齐红老师解答 2021-09-23 08:38

你好，因为是虚开的发票，没有真实交易，所以转出就需要通过营业外支出核算了

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:39

那这样的话之前相对应的做的原材料还要转出么不转可以么

齐红老师解答 2021-09-23 08:39

你好，需要把之前虚开发票计入原材料的金额，做转出处理

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:40

额我不准备转了原材料都做了倒挂了

齐红老师解答 2021-09-23 08:41

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户9413 追问 2021-09-23 08:56

不是对你的回复没有问题我还想问一下我今年5月份也做了一个进项税转出的也是虚开的我直接转到了原材料这样做有什么影响

齐红老师解答 2021-09-23 09:01

你好，有影响，属于虚增了原材料入账金额。

快账用户9413 追问 2021-09-23 09:03

这个之前的我就不改了这次新的我注意吧

齐红老师解答 2021-09-23 09:06

你好，个人建议是修改过来

快账用户9413 追问 2021-09-23 10:43

你好老师分录开始写了这个相关税费的金额我目前只是写了应交的金额滞纳金的金额怎么提现加总么要是家和那进项转出的金额不就不准确了

齐红老师解答 2021-09-23 10:44

你好，滞纳金单独计入营业外支出—滞纳金核算你认为是哪里不准确了呢

快账用户9413 追问 2021-09-23 10:52

是这样么老师只能提问你最后一次了可以写个分录给我么

齐红老师解答 2021-09-23 10:54

你好借：以前年度损益调整—营业外支出，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税借：应交税费—未交增值税，营业外支出——滞纳金（各项税款的滞纳金合计），贷：银行存款

2021-09-23

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 - 应交增值税缴纳：借应交税费-应交企业所得税 - 应交增值税营业外支出 -滞纳金贷银行存款

2021-09-16

这个红色发票的话，你得给你的销售方要，你得问他要红字发票以后，你才能做账，才能在报表上转出。

2022-04-15

同学您好，这道题的计算公式是:31*0.25=7.75/同学，小微，法定税率按20%，减免的话100万以内的按2.5%，100-300万的按5%

2022-09-13

看你每个月的认证清单

2020-12-21

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