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你好 老师 想问一下 上个月 我们这边被查出来一批虚开发票的 都是2020年以前的发票 我这个进项税额转出要转到哪里去
2021-09-23 08:32
2021-09-23 08:33
你好 借：以前年度损益调整—营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
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你好 老师 想问一下 上个月 我们这边被查出来一批虚开发票的 都是2020年以前的发票 我这个进项税额转出要转到哪里去
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相应的附加税 企税 都是做到以前年度损益调整的吧？
你好，是的，是这样的
假设说发现的一张虚开的发票是本年的 这个进项税额转出到哪里啊
你好，借方通过 营业外支出 科目核算
老师我不是太能理解 进项税额怎么转到营业外支出 我倒是理解滞纳金是转到营业外支出的
你好，因为是虚开的发票，没有真实交易，所以转出就需要通过营业外支出核算了
那这样的话 之前相对应的做的原材料还要转出么 不转可以么
你好，需要把之前虚开发票计入原材料的金额，做转出处理
额 我不准备转了 原材料都做了倒挂了
（是针对这个回复有什么疑问吗）
不是 对你的回复没有问题 我还想问一下 我今年5月份也做了 一个进项税转出的 也是虚开的 我直接转到了原材料 这样做有什么影响
你好，有影响，属于虚增了原材料入账金额。
这个 之前的我就不改了 这次新的我注意吧
你好，个人建议是修改过来
你好老师分录开始写了 这个相关税费的金额我目前只是写了应交的 金额 滞纳金的金额怎么提现 加总么 要是家和 那进项转出的金额不就不准确了
你好，滞纳金单独计入营业外支出—滞纳金核算 你认为是哪里不准确了呢
是这样么 老师 只能提问你最后一次了 可以写个分录给我么
你好 借：以前年度损益调整—营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，营业外支出——滞纳金（各项税款的滞纳金合计）， 贷：银行存款