老师，请问往年度异常发票做进项税转出了，产生的附加税及滞纳金怎么做分录呢？是不是要计提。
你好，借以前年度损益，调整贷应交税费应交税费贷银行存款。
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#提问老师#15年开的材料进项发票16年税务通知作废让进项税转出，让供货商提供发票，至今未提供，今年税务让补缴附加税及滞纳金，以前进项税有留底给抵扣了6000元滞纳金，又补缴了3000的附加税，请问老师凭证该怎么起？
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老师，想问一下，我这个月把之前的异常发票，做了进项税额转出分录，产生的滞纳金凭证可以在下个月做吗？
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老师，请问往年度异常发票做进项税转出了，产生的附加税及滞纳金怎么做分录呢？是不是要计提。
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老师好，想请问一下以前年度的进项税额转出，补觉的增值税、附加税及滞纳金怎么做分录
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老师，我是一般纳税人，然后今年涉及更正申报2022年跟2023年的增值税进项转出及附加补缴，缴纳了部分滞纳金，款项已缴纳，今年的会计分录怎么处理呢
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老师：公司是使用小企业会计准则，施工企业，1）例如2024年的1到6月份，付人工费，做了分录是：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，然后月底结转成本，做的分录是：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样对吗？但是7.8两个月份没有工程做了，但为了留住员工，依然发放了工资，做了分录：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，那么月底了，要怎么结转呢？2）9月份又接到工程了，这个工程做到2025年2月份才结束，每个月都是做：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬。发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款……月底结转：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样的分录对吗？这样到2025年2月份工程结束，成本是包含2024年9—12月份的人工费，2025年1-2月份的人工费，那么税局会认同2024年的9—12月份的这部分人工费的成本吗？这部分个税是在2024年申报的
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借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
老师这两个分录都用吗
你好，对的是的，第一个分录是计提附加税的，第二个是缴纳，第三个是支付的滞纳金。
请问老师，如果我把进项税转出再交滞纳金，这样做对吗？ 第一步，借，销售费用，贷，进项税转出 第二步，借，进项税转出，贷，未交增值税 第三步，营业外支出交滞纳金 贷，未交增值税
你好，那你不就增加了今年的销售费用，这个是今年的还是去年的。
去年的，税务稽查异常发票让我在八月份属期做的调整。
你好，那就用以前年度损益调整来做。
老师，如果没有以前年度损益科目，直接用利润分配未分配利润可以吗？
老师，具体的说这笔业务是17年的，也是这样做分录吗
你好，可以的，可以这么做的。