演示账套

老师好，想请问一下以前年度的进项税额转出，补觉的增值税、附加税及滞纳金怎么做分录

2022-05-25 20:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-25 21:02

你好！借以前年度损益调整（增值税和附加税）营业外支出（滞纳金）贷银行存款

齐红老师解答 2022-05-25 21:02

1、增值税借库存或原材料等贷应交税费—应交增值税（进项转出）借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税借应交税费—未交增值税贷银行存款。

快账用户5208 追问 2022-05-25 21:15

两种都可以吗？

快账用户5208 追问 2022-05-25 21:22

这个是补交的明细，附加税怎么处理？麻烦老师给写个分录可以吗？

齐红老师解答 2022-05-25 21:27

增值税就按下面第2个分录，增值税以外的按合计按上面的分录填

你好！借以前年度损益调整（增值税和附加税）营业外支出（滞纳金）贷银行存款

2022-05-25

借：以前年度损益调整
贷：应交税费

2024-08-29

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

2024-07-06

你好！借以前年度损益调整（增值税和附加税）营业外支出（滞纳金）贷银行存款

2021-08-27

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

2024-07-06

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