你好,你的会计分录是正确的
比如外购商品,已经抵扣,后用于职工福利 1.外购时 借库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷银行存款等 2.用于职工福利 借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存商品 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 老师,这中间有没有一步是, 借应交税费_应交增值税(进项税额转出) 贷应交税费_应交增值税(进项税额)
职工福利做进项转出分录,借应付职工薪酬-福利费,贷应交税费-应交增值税-进项税额转出,那这个应交税费应交增值税-进项税额转出一直在贷方吗?什么时候结转。
请问,购进福利,进项税额转出分录: 购进福利:借库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 银行存款 发放 借 应付职工薪酬 贷库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 这两笔分录对吗
老师,我购进的时候做借库存商品,应交税费待认证进项税,贷银行存款,我转出第一,借库存商品,贷应交税费进项税额转出,第二,借应交税费进项税额转出,贷应交税费未交增值税,第三是结转,借应交税费未交增值税,贷应交税费应交增值税进项税,这样就对了吧
老师,不得抵扣进项的分录 ①取得专票 借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 ②税务机关认证 借应交税费-应交增值税(进项税额) 贷应交税费-待认证进项税额 ③进项转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 老师这个分录对吗?②跟③这个后面的(进项税额)跟(进项税额转出)他两也没相抵啊?
收到货物没有收到发票,怎么暂估成本
·老师,请问这个题怎么做?19年利润总额1500万元,营业收入6000万元,当提计提坏账准备20万元,实际发生坏账5万元。当年聘用残疾职工10人年工资10万元,(税务机关同意该项工资加扣100%)但如有辞退需补回所得税。当年无其他调整事项。所得税适用税率20%。·20年利润总额2000万元,营业收入8000万元,广告费1500万元,实际发生坏账6万元,未计提。辞退残疾员工10人。·21年利润总额1500万元,营业收入4000万元。无其他纳税调整事项。·要求:分别计算19年和20年的应纳税所得额和应交的所得税。采用纳税影响会计法进行19年和20、21年相关的所得税的账务处理。
某商业企业本月在A、B、C3个公司都购买甲材料。每个公司材料的购买价格和采购金额如表4-9所示,试计算A、B、C3个公司平均采购价格。公司单位价格/元采购金额/元采购量/kgA50500001000B48576001200C5527500500合计-1351002700
小王是一名普通职员,月收入为18000元。他的专项附加扣除包括子女教育支出和住房贷款利息支出。小王有一名子女正在上大学,他每年需要支付子女的学费、住宿费和生活费共计2万元。小王首次购买了一套房子,每年需要支付3万元的住房贷款利息。按照个人所得税法规定,子女教育支出和住房贷款利息支出可以作为专项附加扣除。计算实际应纳税所得额
某产品经过三道工序陆续加工,月初和本月制造费用合计36 000元。月末:完工产品178件,结存在产品400件。其中,第一道工序有在产品200件,第二道工序有在产品80件,第三道工序有在产品120件。产品定额工时第一道工序单位为60小时,第二道工序为100小时,第三道工序为40小时。 要求:1.确定各工序完工程度;2.计算在产品约旦产量;3.分配制造费用。
老师,那办贷记卡不是更好么,没有备用金,透支享受免息还款期
老师,信用卡里的准贷记卡又要存备用金透支又有利息,为什么还有人办这种卡呢
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
请问填报企业所得税基本信息时主要股东是单位证件种类选择时为何没有企业营业执照?
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级,李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
那如果购进的时候,把进项税额记到应交税费-待认证进项税额里,还用从这个分录转到进项税额吗
需要先认证再转入的,也是需要到进项税的
应交税费应交增值税科目不平衡了,多了个借方:进项税额转出?
你这个需要结转到成本或者费用里的
怎么做分录?
借库存商品或者费用科目 贷应交税费-进项税额转出
发票当时申报的是不抵扣处理,那么怎么做?还用做进项税额转出吗
那直接不需要认证的