你好，老师。我公司7月应交增值税-41407.41，8月应交19619.08。（8月进项税额是64280.07，销项是83899.15）外账和我们说本月没有交税，拿上月的抵扣了。那我现在月末结转这笔分录该怎么写

你好，进项税和销项税全部结转到应交税费-未交增值税即可的

2021-09-23

你好；你只有销项税的话；你做：借销项税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税

2022-05-12

同学，你好，你的分录似乎有点问题，你看一下，如下一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2022-04-30

你好，也是和上面一样，只不过是这个未缴增值税在借方。

2024-06-14

前面几个月的已结帐的话，就不要往前反结帐了，按累计额做一笔更正分录调整。

2023-01-04

快账用户1229 追问 2021-09-23 11:00

老师可以麻烦写一下会计分录吗，只要做这一步就可以了吗？那留抵税的那种分录不用做？

齐红老师解答 2021-09-23 11:02

留抵税的那种分录上个月已经结转了借应交税费-应交增值税（销项税贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税（进项税

快账用户1229 追问 2021-09-23 11:04

老师，这两个未交的增值税应该填多少金额

齐红老师解答 2021-09-23 11:04

差额的金额的，学员，就是本期差额加上上期余额

快账用户1229 追问 2021-09-23 11:06

那如果这样我还要结转主营业务税金及附加吗，因为这个月没交税，就交了个印花

齐红老师解答 2021-09-23 11:06

如果缴纳印花税的话，要计入税金及附加的

齐红老师解答 2021-09-23 11:07

如果缴纳了印花税，要做到税金及附加的

快账用户1229 追问 2021-09-23 11:09

老师，可以帮忙填一下金额吗？我这个差额不是很懂，因为上上期是正常交税没有抵扣什么的

齐红老师解答 2021-09-23 13:26

借应交税费-应交增值税（销项税83899.15 贷应交税费-未交增值税83899.15 借应交税费-未交增值税64280.07 贷应交税费-应交增值税（进项税64280.07

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