建筑施工公司，去年收到材料发票入账金额11250元，预付10000，剩下1250元今年确定不用付给对方了，我该怎么处理

能不能冲成本？

你好，可以的，可以这么做的，借应付账款，借主营业务成本负数。

借：应付账款1250 贷：主营业务成本1250 这样行吗？

你好，可以的，可以这么做的。

还是必须 借：应付账款1250 借：主营业务成本-1250

这两个分录一样的是吧？都可以做？

软件做账的话，用第二种方法，如果你是手工的话，可以用第一种。

老师，软件按第一种方法也可以保存，月底期间损益结转主营业务成本贷方显示红字，我不是太理解主营业务成本放借方红字和贷方蓝字的区别

用那种做法会引起你科目余额表和利润表不一致？

谢谢老师