演示账套

7月供应商给我们多开了4块钱的发票，是美金按汇率折的然后按开票的人民币金额入了成本，现在现在我们付款没付那么多，产生了4.36的差额挂了4.36的应付没核销，请问这个应该如何冲平啊？

2021-09-23 16:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-23 17:04

你好,差入财务费用-汇兑损益中去.

快账用户7448 追问 2021-09-23 17:06

主要是因为我入账的时候美金的原币乘汇率不等于本币这个是调汇率么？

齐红老师解答 2021-09-23 17:07

你好,是的,有外汇一般都会有汇率差的.

快账用户7448 追问 2021-09-23 17:16

老师请看第一张图片，美金6.46*43640实际应该是281914.4元，但是我根据发票入的281918.76元，是这样产生差异的，那付款的时候我这个美金的应付该如何冲销，原币肯定是43640 那这个如何调整呢？

齐红老师解答 2021-09-24 08:03

你好,入在借方财务费用-汇兑损益里. 借:应付账款 USD 43640 281914.4 财务费用-汇兑损益 4.36 贷:银行存款 USD 43640 281918.76

快账用户7448 追问 2021-09-24 15:48

老师我应付账款的人民币入的就是281918.76元如果按这个冲应付281914.4元那应付还是挂了4.36的差额啊？

齐红老师解答 2021-09-24 15:49

那个差4.36入了财务费用-汇兑损益

快账用户7448 追问 2021-09-24 15:51

但是应付账款的人民币余额没有冲平啊

齐红老师解答 2021-09-24 15:53

你好,你不是用USD账号付的吗, 你是USD买进,人民币账号付款?

快账用户7448 追问 2021-09-24 15:57

美金原币金额没问题有问题的是应付账款的本币余额啊，原因是供应商多开了票，最开始入账的时候原币×汇率是不等于本币金额的，美金×汇率不等于那个人民币金额，但是我按对方开的发票金额金额入的应付账款. 后来付款的时候，请问按错的本币金额冲么？原币肯定平了，按正常的原币乘汇率本币得到的金额肯定是有这四块的差异啊

齐红老师解答 2021-09-24 15:59

你好,你的4.36是哪个科目的贷方余额.

快账用户7448 追问 2021-09-24 16:01

老师是应付账款的贷方余额啊

齐红老师解答 2021-09-24 16:03

你那,那是你的应付账款冲少了, 借:借:应付账款 USD 43640 28198.76 财务费用-汇兑损益 -4.36 贷:银行存款 USD 43640 281914.4

快账用户7448 追问 2021-09-24 16:06

入应付的时候汇率用的6.46 USD 43640 *6.46 实际等于281914.4 但是我按发票做了28198.76现在付款冲销的时候是调汇率让本币乘原币是正确的数还是就按入的那个错的本币冲平就好了啊？

齐红老师解答 2021-09-24 16:09

你好,你按发票做了就要按发票金额冲应付账款,差挤到财务费用中去.你要把入账的金额冲平.

快账用户7448 追问 2021-09-24 16:12

请问老师下次再遇到这种多开了发票原币乘本币对不上的情况该如何入应付账款啊？

齐红老师解答 2021-09-24 16:23

你好,按实际付款金额入账.发票可以多不可以少.

你好,差入财务费用-汇兑损益中去.

2021-09-23

你这个就是属于亏损销售啊，这个也是正常情况，你正常结转成本确认收入就行了，只是利润是负数。

2022-04-09

因为美金已退回，不再有这笔预留，所以应将 “其他应收款 - 代理” 冲销，分录为：借：银行存款 31430.75 贷：其他应收款 - 代理 31430.75

2025-04-21

你好，之前分录是怎么处理的

2020-12-04

您好！ 1. 可以由贵公司出具一份代付款委托协议，委托挂靠人付款7万元至材料商，从而把应付账款转换成与挂靠人的往来款； 2. 首先明确材料商是否还需要这10万元款项，如果不需要的话，可以让材料商开具10万元红冲发票，消除应付账款；如果还需要的话，这10万元就是公司还需要支付的款项，挂在应付账款上是合理的。

2022-07-06