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Q

老师，防伪税控服务费全额抵扣进项一般纳税人，但是还没有销项，可以计入减免税款吗

2021-09-23 17:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-23 17:23

你好不可以的，借管理费用，办公费贷银行存款，只能做这个。

快账用户7860 追问 2021-09-23 17:25

这个不是全额抵减增值吗？我直接相当于冲了管理费用，计入应交增值税减免税，然后留抵不行吗

齐红老师解答 2021-09-23 17:28

你好，对的，但是你需要交税的时候太多。抵扣的分录借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

快账用户7860 追问 2021-09-23 21:17

没明白您的意思，我做账可以在没有销项的情况下计入减免税款吗？等以后有销项再抵扣

齐红老师解答 2021-09-23 21:23

不可以这个没法留底你也申报不了

快账用户7860 追问 2021-09-23 21:27

税务申报先不报，但是账务处理先计入减免税款。这样不行吗

齐红老师解答 2021-09-23 21:29

不可以你这样应交税费和你申报表不一致

快账用户7860 追问 2021-09-23 21:31

申报表有一个附表4是专门填这一项的，可以填上待抵减，然后会有个余额

齐红老师解答 2021-09-23 22:26

那也是有余额主表你可填写不了她只能填写本期发生额影响不了主表

你好不可以的，借管理费用，办公费贷银行存款，只能做这个。

2021-09-23

你好，是的，是可以的

2022-07-11

你好，这个对应的进项是用在哪里的？

2021-09-16

一般纳税人交税控盘服务费260可以抵扣销项税。

2024-07-05

你好不可以用进项抵扣的。

2020-08-07

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