演示账套

老师您好！公司2013年项目，现在结算工程尾款100万，没有成本票，现需要开专票结算，需要交多少增值税和所得税

2021-09-23 22:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-23 22:33

您好，如果其他任何进项票都没有的话，增值税就需要按开出实际税额缴纳。确认下，您说的没有成本票，是指材料、水电费、设备、租赁费发票都不能取得，工资也不能正常入账的情况下是吗？

快账用户5236 追问 2021-09-23 22:44

是的，老板讲，之前没要成本票或成本票都给了之前会计，但是账上现在没挂这笔往来，要老板开成本票他不愿意，说是老项目

齐红老师解答 2021-09-23 22:55

老项目，对方可以选择简易计税或者一般计税，发票需要正常开具。很可能当时不是公户交易，所以才没开票。您说的给了之前会计，怎么理解呢？

快账用户5236 追问 2021-09-23 23:03

选择简易计税也要交增值税和企业所得税啊！没有成本票，不是要交25%的企业所得税吗？说给了之前会计也是老板自己说说而已

齐红老师解答 2021-09-23 23:22

如果符合小型微利企业认定标准，应纳税所得额不超过100万元(含)的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，实际税率也就是2.5%。就按100万元申报纳税，需要缴纳25000元所得税。

齐红老师解答 2021-09-24 12:53

您好，如果我的回答可以帮助到您，记得看到信息，帮老师点下5星好评哦

2021-09-23

您好，没有成本，我按收入来计算利润的，一般人增值税%：约18.49，企业所得税25%：55.75，附加税：约2.21，总计:18.49%2B55.75%2B2.2176.45 小规模：增值税3%或1%：约6.50（或2.21）企业所得税：55.75 附加税：约0.78(或0.26）总计:6.50%2B55.75%2B0.7862.03(或2.21%2B55.75%2B0.26≈57.22）

2025-03-16

你好，对应去暂估成本，次年5.31号之前取得发票回来可以，少交税了，

2021-04-28

学员你好，成本票据根据你们协商的扣点，以及上缴所得税确定，比如你上缴2%企业所得税，那么利润率为8%，提供收入的92%的成本票据就足够了，增值税税负一般来说不低于2% 不高于3% ，当然你的进项要足够抵扣！

2021-12-30

11年的业务开3%的工程服务

2021-01-21

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