你好老师，19年一个合同应收账款11万，当年收款9万，现要在9万里退回4万。合同最终应收账款等于9-4=5万，我应该怎么做分录

老师，是普通发票

主营业务收入减少，为啥还要交销项税

普票专票不影响啊    是收入减少   少交增值税啊 反向分录的

还是没懂老师

正常的分录 借：应收账款      贷：主营业务收入         应交税费 你这个是冲减收入    做反向的啊

老师，我第一步是不是应该冲红，原来的11万 第二步，在开一个蓝字的应收账款5万 第三步，账户退回4万分录再是您上面说的退款分录

不需要冲红啊   你直接退回4万元     就是我写的啊

老师，原来的应收账款是11万啊，收到9万，应收账款还剩3万，直接退回减少应收4万的话，不能平呀

这个涉及金额   不影响啊   你贷方可以直接用银行存款的 借：主营业务收入     应交税费     贷：银行存款 退回4万元啊     

老师，我的意思是那原来的应收账款怎样能做平。

应收账款    本来是11万元的      你收到9万元    等于剩下2万元应收账款余额 现在    要少收4万元    等于退回2万元 借：主营业务收入         应交税费      贷：应收账款     40000 借：应收账款       20000      贷：银行存款    20000 平掉的

不对，老师。是要从银行账户对公退回给对方4万元，不是2万元

你退回4万元   也可以啊   但这样    就是还有2万元的应收账款余额的  一样啊    还是平衡的

就是说，对方原来应付11万，付了9万，没付全，然后审计后，已经付的9万里就已经多付了4万元了，也就等于合同最重是重原来应收11万，变成应收5万

还有2万的应收账款余额.那不等于人家还是欠我们的钱吗

你看下我上面写的  平衡的

老师，您的平得是在账户里退给对方2万对吧

对方要求退到账户里的金额是4万，贷银行存款4万。

不是啊   我下面说了    你退4万元   也是可以的 只是这样    对方还是欠你们2万元的应收账款的 这无论怎么说   都是这样啊

那就是还是得红冲，才能把应收给平了，对吧