老师好，假如本月进项总额是300万，进项计入科目是应交税费-应交增值税-进项税额300万，本月销项总额是200万，销项计入科目是应交税费-应交增值税-销项税额200万，本月认证进项150万 如何做账结转？
您好。进项大于销项不用交税。 销项大于进项。缴纳增值税。
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老师，月末结转增值税时，进项大于销项，那就是借:应交税费（销项） 5万应交税费（进项税额转出）3万贷:应交税费（进项税额）8万，这样的吗？
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老师好，假如本月进项总额是300万，进项计入科目是应交税费-应交增值税-进项税额300万，本月销项总额是200万，销项计入科目是应交税费-应交增值税-销项税额200万，本月认证进项150万 如何做账结转？
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月末结账 本月销项100万 进项在待认证科目中有170万。月底认证了105万进项。做了分录 借应交税费-应交增值税-进项税 105万 贷应交税-应交增值税-待认证进项税105万 看余额表应交税费借方余额还有70万。是否还要做什么分录？
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收到本月进项发票本月认证，增值税计入应交税费_应交增值税（进项税额） 收到本月进项发票未认证计入应交税额_应交增值税（待认证进项税额） 收到上月开出进项发票，这个月进项税计入什么科目？
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一：2019年12月31日，甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态，累计研究支出800万元，累计开发支出2500万元（其中符合资本化条件的支出为2000万元），所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用，预计使用5 年，直线法摊销，无残值。 资料二：2023年底，经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求：根据上述资料编制相关会计分录（单位：万元)
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生产A产品耗用10 000元；车间一般性耗用1 000元；行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下：A产品生产工人工资为200 000元，B产品生产工人工资为160 000元，车间主任及技术人员工资为16 000元，行政管理人员工资为100 000元。10.月末，将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用（需写出计算过程
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2×21年1月1日，甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%，利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线，该生产线于2×21年2月1日开始动工，2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态，2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日，由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
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建筑公司中标项目，然后新成立的子公司，子公司资质尚未取得，母公司是否可以将项目给子公司施工，即工程款发票由子公司开给发包方，材料成本发票我开子公司的
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应纳税额10090需要交多少钱
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老师，我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利，购买专利是B公司的，情况如下:我们是先代付款购买B公司专利，A公司后期有钱再还给我们，请问一下，先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目，二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时，借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们，借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司，有点理不清了
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7、 上述所得税为155113.75元，将上述所得税费用结转本年利润； 8、 结转企业全年实现的净利润； 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积； 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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借转出未交增值税 贷，未交增值税。销项大于进项。时
那我只认证了150万的进项，不是要交税吗？
是的。你进项认证的少，要交税。建议你多认证一点。
我这里只是举个例子，一般是要交一点税的，认证的进项会比销项的少
进项小于肖像就缴纳增值税。
认证的进项要怎么做账？
认证完的就寄进项科目，应交税费应交增值税进项税额。
老师好，可以写完整的分录吗？
借应交税费转出未交增值税50 贷应交税费未交增值税。50
那月末要结转进项跟销项吗？
进项和相销项都转到应交税费转出未交增值税科目结平