老师，月末结转增值税时，进项大于销项，那就是借:应交税费（销项） 5万应交税费（进项税额转出）3万贷:应交税费（进项税额）8万，这样的吗？

老师，我这有个进项税额转出，没有未交增值税，除了简易计税，进项还有留底呢，本月进项9万，销项3万，进项税额转出5万，这样的业务，麻烦老师给捋下，谢谢老师！

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10000 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）90000 二、借：应交税费——未交增值税10000 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10000

老师，进项大于销项时，我都没转到未交增值税科目，可以吗？谢谢老师！

按理论上讲是需要转到未交增值税科目。实际工作中可能出现不规范的操作。

1、员工报销餐费，医药费 2、食堂每月的米面粮油 3、食堂购买的厨具 4、食堂用的液化气 老师，这几项都要通过应付职工薪酬过度下吗？谢谢老师！

你说的完全睚确，这个都是属于福利费，需要通过“应付职工薪酬——福利费”科目过渡一下。

老师，1、像图片这种应该计入哪里？2、生产上购买的模具都是成套的，低至四五百一套，高者三四千一套，共计10多万，那要计入哪里合适呢？谢谢老师！

一、图片中的项目，采购时计入周转材料——低值易耗品，领用后计入成本或费用。 二、这个是采购时，属于原材料，领用时计入成本或费用。

1、领用时也就是一次摊销了？2、模具怎么会是原材料？一次全领用了，那直接当月计入费用10多万会不会太高？谢谢老师

一、领用时可以是一次摊销法处理、五五摊销法处理，或者是分次摊销法处理。 二、你说的模具，金额太大时，也是需要按月摊销计入制造费用——模具费。

老师，不明白模具为什么是计入了原材料，谢谢