演示账套

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年7月向某烟酒专卖店销售粮食白酒，开具增值税专用发票，取得含税收入200万元，另收取滞纳金10万元、包装物押金20万元，以下计算该月此企业销售白酒应缴纳的增值税正确的是（）万元。

2021-09-25 12:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-25 12:21

你好，230/1.13*0.13等于26.46。希望能帮到您

快账用户6025 追问 2021-09-25 12:26

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年7月向某烟酒专卖店销售粮食白酒，开具增值税专用发票，取得含税收入200万元，另收取滞纳金10万元、包装物押金20万元，以下计算该月此企业销售白酒应缴纳的增值税正确的是（）万元。 A 200×13% B 200×13%+10÷（1+13%）×13% C （200＋10+20）×13% D 200×13%+（10+20）÷（1+13%）×13%

齐红老师解答 2021-09-25 12:56

你这个题目错了吧。200的含税收入，必须要除以1.13才能转换成不含税，选项中没有一个是这样处理的。