老师您好，预缴的增值税记哪个科目？应交税费 预缴增值税吗，那和应交税费 应交增值税 已交税金，有什么区别，分别什么时候用，谢谢啦

哦哦，好的，那这个预缴税金得在缴纳时候扣除，再贷 应交税费 应交增值税 已交税金吗

你好，预缴税金抵扣应交税款的时候，账务处理是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税— 已交税金

邹老师，您好，当月应交税费 应交增值税 进项税额100 销项税额50 接下来如何做分录呢，谢谢

你好，结转进项税额，销项税额的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 50 ， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100

借应交税费应交增值税销项50 贷应交税费应交增值税转出未交增值税50 借应交税费应交增值税转出未交增值税100 贷应交税费应交增值税进项100这样做可以吗

你好，结转进项税额，销项税额的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 50 ， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）50 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100 （是针对这个回复有什么疑问吗） 也可以像你那样，分两笔结转

比如进项50销项100 结转就是 借 应交税费 应交增值税 销项税额100 贷 应交税费 应交增值税 进项税额50 应交税费应交增值税 转出未交增值税50 是这样的吗？如果是，接下来还要借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 50 贷 应交税费 未交增值税50是这样吗老师

你好，是的，是这样的 

邹老师，您好，您能把缴税的分录和发工资缴纳社保和公积金的分录给我一下吗，谢谢啦

缴纳增值税的分录是 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款 计提社保，公积金，工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保，公积金，工资 缴纳社保，公积金的分录是 借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）

邹老师，那个人所得税和企业所得税缴纳的分录呢，也是先计提吗，感谢

工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税 缴纳，借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 企业所得税 计提，借：所得税费用，贷：应交税费——企业所得税 缴纳，借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款 

计提个人所得税是 借 应付职工薪酬—工资吗？还是应付职工薪酬—个人所得税？

计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税

邹老师，应交税费 应交增值税 转出未交增值税 借方有余额表示有留底税额吗，还用再结转吗