演示账套

Q

老师，你好，请问购入农产品鸡蛋，取得对方的增值税普通发票20000元，这个我们是一般纳税人，要怎么做账务处理，纳税申报，农产品是可以抵10个点的税，这边我要怎么进行账务处理

2021-09-27 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-27 16:01

你好，你们买来销售的话，你也可以免增值税的。

快账用户2706 追问 2021-09-27 16:02

我们主要是生产用的，鸡蛋用来制作蛋糕

齐红老师解答 2021-09-27 16:06

你好，你们可以计算抵扣的按照百分之十来。借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款。

快账用户2706 追问 2021-09-27 16:08

计算抵扣，就是说我取得的普通发票20万，可以做借原材料 18万，进项税2万，贷，银行存款20万。这样处理吗

快账用户2706 追问 2021-09-27 16:09

但是实际是20万免税的，不能理解

齐红老师解答 2021-09-27 16:13

对的是的，允许自己计算，抵扣就是这么做的。

快账用户2706 追问 2021-09-27 16:14

但是这样无形中，鸡蛋的库存就少了20000

齐红老师解答 2021-09-27 16:16

哦对的是的，因为你抵扣了增值税

你好，你们买来销售的话，你也可以免增值税的。

2021-09-27

如果对方自产自销农产品，则您公司可以按照10%计算抵扣。

2021-08-24

借库存商品进项税额（9%税率）贷银行存款

2024-05-23

借原材料金额*9% 应计税费-进项税金额*91% 贷银行存款

2024-03-19

您好，购进农产品用于招待，不能抵扣进项税，申报的时候不能计算抵扣。

2024-05-08

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