你好,不用,直接在今年汇算清缴里面减去,就可以的,也就是算在今年的费用中
老师,我2019有个车辆租赁费5000,但是发票是2020年4月才取得的,会计上做账通过以前年度损益做的,也转到未分配利润了。我想问的就是所得税汇算清缴时候这个5000的费用怎么加到2019年的费用里面?我之前已经上传了2019年的报表,报表里没有包含这5000的费用。
老师,2019年11月份公司装修费发生了2万元,由于对方未开具来发票,款项一直未付。 会计处理: 借:管理费用-装修费 2万元 贷:其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,但是发票日期为2020年度,不是2019年了,请问2019年能否税前扣除?如何账务处理? 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元,因此无需调整应纳税所得额,2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,先冲销去年计提的凭证: 借:管理费用-装修费 -2万元 贷:其他应付款-装修费 -2万元
老师,您好,我想请问下1.老板拿来2019年的发票要报销,金额有点大,有五六万万了,这块肯定得做账报销那应该怎么处理?在今年2021年3月的账务里计入以前年度损益调整科目核算吗?2.那这次费用本应该在2020年对2019年进行汇算清缴,那相当于2019年本应少缴纳这次费用对应税率的所得税,现在计入以前年度损益调整后要对2019年所得税汇算清缴进行追补吗?3.如果追补这块具体需要怎么操作?4.在今年进行以前年度损益调整处理后,2021年在2022年进行汇算清缴时这部分要进行调减吗?麻烦老师解答,谢谢
2021年收到,客户给来2019年发生并开具的普通费用发票,但是之前2019年会计未入过该笔费用发票的账,19年和20年汇算清缴都结束了,此时会计该如何把这笔普通费用发票入到账里?企业所得税需要做怎么样的调整?需要更正之前的汇算清缴嘛?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
费用是真实发生的,这样跨年入账,递减了今年的企业所得税或者今年的利润,税局后期查到会不会不让递减啊?
有的人用以前年度损益调整科目补录在今年里做跨年的账,但是用以前年度损益调整科目,就得做笔企业所得税调增的账企业所得税调增了就未能起到抵扣企业所得税的作用了,那种处理方式可以吗?
类似于这样处理方式,企业会计准备和小企业会计准则情况下,跨年发票的处理方式有没有区别?受不受金额大小的影响?
跨年入账,递减了今年的企业所得税或者今年的利润,税局后期查到不会的,这个很正常的