演示账套

老师，我听学堂课程讲一般纳税人记内账，价税分离的话，月末增值税清零结转是这样的，假如本月进项是180，销项是200，那么结转如下借应交税费—应交增值税（销项税）200 贷应交税费—应交增值税（进项税）180 管理费用—税金20 但是我觉得，销项税多，不是管理费用增加不是应该在借方吗？

2021-09-28 09:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-28 09:43

你好，价税分开还是合计在一块

快账用户1192 追问 2021-09-28 09:55

分开的，这不是就是要月末增值税清零结转吗

齐红老师解答 2021-09-28 10:01

你好，把管理费用应该改成应交税费，应交增值税转出未交增值税里面。

快账用户1192 追问 2021-09-28 10:05

但是我记内账领导说是要把缴纳的增值税记到管理费用中，记到转出未交增值税那后怎么计入管理费用呢

齐红老师解答 2021-09-28 10:07

你好，如果你们是价税合计一块做，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷银行存款，这种情况下缴纳的增值税借管理费用贷银行存款就可以了。

齐红老师解答 2021-09-28 10:08

你这种的话不可以价税分开就相当于和企业外账是一样做了。

齐红老师解答 2021-09-28 10:08

你这样做的话交纳的增值税影响了你的利润。

快账用户1192 追问 2021-09-28 10:15

是多算了一份增值税费用吗

快账用户1192 追问 2021-09-28 10:16

但是咱们学堂上老师讲的也是要价税分离

齐红老师解答 2021-09-28 10:17

那你就按照他这个思路来。增值税影响你的利润

你好，价税分开还是合计在一块

2021-09-28

你好，这个是不行的，需要按照前面这么操作。

2023-04-06

你好；意思你是用上月留底10 抵减本期产生的20 ；直接缴纳10即可；是吗？

2022-05-10

您好，没错您说的这个步骤很详细

2022-06-10

你好；不对哦。借管理费用- 福利费；进项税贷应付职工薪酬-福利费；借应付职工薪酬-福利费；贷银行存款。结转做：借管理费用-福利费贷进项税转出。然后在做结转分录的；借销项税；进项税转出贷进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税；结转：借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税；次月缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-03-14