7月社保涨了，但发工资的时候还是按6月份之前的扣除员工个人部分，就多发了工资，跟计提的工资衔接不上，该怎么做分录

可能我没有表达清楚，我的意思是7月社保不是涨了吗，按照个人交的那一部分应该多扣，发放下来的工资少扣了，该怎么处理

您好，在9月的工资扣回去就可以的呢

那我现在做7/8月的工资分录怎么做啊

您好，怎么发的就怎么计提的呢

比如我发6月的工资1000，7月社保涨了，到手应该是900，但我还是发了1000，我想问多发的那100是怎么处理，分录怎么做

您好，借：管理费用-工资  1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 发放时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：银行存款1000 等到9月工资的时候，你扣100元出来。从9月的工资扣，工资1000，本月社保100，扣之前的100.那么到手就变成800.

发放时不是 借应付职工薪酬 贷其他应收款-代垫员工社保 银行存款 不是这样的分录吗

是的，但是你说你发了1000啊，没扣社保啊

糊涂了 分录是这样的，我计提的时候是借管理费用11000，贷应付职工薪酬11000 发的时候是借应付职工薪酬11000，贷其他应收款-代垫员工社保1230.2，银行存款9769.8 这是6月的工资 到7月的时候我也是那样计提的，但公司里的人还是按9769.8发放的 实际应该发放9648.88，也就是借应付职工薪酬11000，贷其他应收款-代垫员工社保-1357.12，银行存款9648.88 我就想问这中间少扣的9769.8-9648.88=120.92元怎么做分录

这中间少扣的9769.8-9648.88=120.92在9月工资扣回员工的工资呢，不需要做什么分录的啊

那银行账面就不平了啊，实际扣的少了

银行发多少就按照多少入账，不存在银行账上不平。计提的时候，不会涉及到银行账户的。实际发的时候才涉及银行账户

就是说实际发的时候啊，现在已经发了啊，7月和8月的

那您说的银行账户不平是怎么不平？ 6月和7月有差额有什么关系？少扣了就9月扣回来啊。

那做分录的时候不用做这个差额吗

你好，不需要做这个差额的呢

好的，谢谢老师