社保问题，我司员工的个人社保部分是在工资扣除的，比如10月份的工资是4000，扣个人部分是311元，在10月计提工资和社保费怎么做分录，11月发工资的时候，又怎么做工资和社保个人部分分录呢
一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是： 借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是： 借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 你回复一下再处理，时间不够
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社保问题，我司员工的个人社保部分是在工资扣除的，比如10月份的工资是4000，扣个人部分是311元，在10月计提工资和社保费怎么做分录，11月发工资的时候，又怎么做工资和社保个人部分分录呢
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比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？
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各位老师，员工社保一月份在其他公司交的，但是个人部分没扣，在我们公司扣个人部分，发2月工资的时候和2月社保一起扣的，这个分录怎么做？
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老师，关于员工个人的社保部分。比如说：9月工资10月10日发，那么10月10日发的工资，扣回社保个人部分应当是扣9月还是10月的？我自己觉得应该是9月工资匹配9月社保。但是这样一来，员工个人的社保部分是不是就提前占用了公司的资金
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员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
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那借记的其他应收款，之后怎么冲掉311？
一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是： 借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是： 借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 3、11月份发放工资时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资4000 贷：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款（或库存现金）3689 上述分录已全部写完整了。