房地产企业预缴增值税的同时预缴附加税，那后续开票确认收入后转让税金及附加，补缴附加税的差额，那后续补缴差额时会在申报表中体现当时已预缴的增值税么？还是说直接根据自己计算的差额申报缴纳附加税？

老师，我们有在异地预缴增值税，相应的也会预缴附加税，我在主管机关申报时，附加税的计税依据是未交增值税（销项税-进项税-预缴税＝未交增值税）还是未交增值税+预缴增值税的金额呢？ 如果计税依据是未交增值税，附加税也就对应计算出未交附加税 如果计税依据是填预缴增值税+未交增值税，那么填写已交税金（附加税），计算出来应交附加税 缴纳的金额是一样的，但是填写申报表有不一样，哪个才是规范的？

房地产企业预缴增值税的同时预缴附加税，那后续开票确认收入后转让税金及附加，补缴附加税的差额，那后续补缴差额时会在申报表中体现当时已预缴的增值税么？还是说直接根据自己计算的差额申报缴纳附加税？

预收房屋租金 1.应纳增值税对应的附加税如何在企业所得税前扣除及填报企业所得税申报表， 2.在计算会计利润时是按分摊后的附加税计算，还是按照缴纳的增值税对应的附加税算？

一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？

老师，您好，想问下小规模纳税人去税务局代开的专用发票，当时已经交了增值税和附加税了，那季度申报增值税的时候，因为填了预缴金额之后，应交的增值税就是0了，那附加税也要按实际应交增值税的金额来申报，在预缴那里冲平还是直接0申报就可以了？