预收房屋租金 1.应纳增值税对应的附加税如何在企业所得税前扣除及填报企业所得税申报表， 2.在计算会计利润时是按分摊后的附加税计算，还是按照缴纳的增值税对应的附加税算？
你好，附加税你计入了税金及附加已经在计算利润时体现了，不分期，全部计入
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Q
老师，我们有在异地预缴增值税，相应的也会预缴附加税，我在主管机关申报时，附加税的计税依据是未交增值税（销项税-进项税-预缴税＝未交增值税）还是未交增值税+预缴增值税的金额呢？ 如果计税依据是未交增值税，附加税也就对应计算出未交附加税 如果计税依据是填预缴增值税+未交增值税，那么填写已交税金（附加税），计算出来应交附加税 缴纳的金额是一样的，但是填写申报表有不一样，哪个才是规范的？
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Q
增值税，附加税，印花税，预缴产生的个人所得税，这些税都能纳入成本吗？能在计算净利润前扣除后再去计算应缴纳的所得税金额吗
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Q
房地产企业预缴增值税的同时预缴附加税，那后续开票确认收入后转让税金及附加，补缴附加税的差额，那后续补缴差额时会在申报表中体现当时已预缴的增值税么？还是说直接根据自己计算的差额申报缴纳附加税？
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Q
预收房屋租金 1.应纳增值税对应的附加税如何在企业所得税前扣除及填报企业所得税申报表， 2.在计算会计利润时是按分摊后的附加税计算，还是按照缴纳的增值税对应的附加税算？
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Q
附加征收率2%,相关发票均已通过税务机关认定并准予抵扣。税、教育费附加和地方教育附加合计数。(1）计算2020年该企业共计应缴纳的增值税、消费税、城建(2）计算2020年该企业实现的会计利润。(3）计算该企业2020年企业所得税应纳税所得额时，业务招待费应纳税调整的金额。(4计算该企业2020年企业所得税应纳税所得额时，广告费应纳税调整的金额。5）计算该企业2020年企业所得税的应纳所得额。(6）计算该企业2020年应缴纳的企业所得税税额。
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我查了下，说要按照收入比例分期计入呀？刚看了一个例题在计算会计利润也是分期计入税金及附加的。 老师你确定回复的正确么？
你增值税是不是一次性收取
是的，增值税是在收到预收款时发生纳税义务呀
那道题写着税金及附加要分期记录
这个计算会计利润
扣除了1.29万只计入了0.65万
企业所得税申报表又全额计入税金及附加
你会计是分期确认收入吧
对呀，会计与企业所得税上都要求分期确认收入
那你这块会计利润是要分期了，但所得税就是全部计入了
那这不就有税会差异么？要填哪个表？怎么填？
你好，《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）