老师你好，采购进项取得普通发票，做凭证分录不需要价税分离吗？

采购商品，取得进项税发票：若商品已验收入库，款项已支付，根据发票金额和税额，借：库存商品（不含税金额）、应交税费 —— 应交增值税（进项税额），贷：银行存款；若商品已验收入库，款项尚未支付，借：库存商品（不含税金额）、应交税费 —— 应交增值税（进项税额），贷：应付账款；若商品尚未验收入库，款项已支付，借：在途物资（不含税金额）、应交税费 —— 应交增值税（进项税额），贷：银行存款。进项税发票勾选认证：如果前期已将进项税额计入 “应交税费 —— 待认证进项税额” 科目，认证通过后，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额），贷：应交税费 —— 待认证进项税额；若取得发票时直接计入 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额）”，则勾选认证无需额外做分录。增值税计提：月末，计算当月销项税额与进项税额的差额。若销项税额大于进项税额，表明当月需要缴纳增值税，借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 —— 未交增值税；若进项税额大于销项税额，无需计提，留抵下期继续抵扣，也无需做分录。增值税缴纳：次月申报缴纳增值税时，借：应交税费 —— 未交增值税，贷：银行存款。小规模纳税人采购商品时，即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额，应将价税合计金额计入相关成本费用或资产科目，比如借：库存商品（价税合计金额），贷：银行存款 / 应付账款；销售时，按照销售额和征收率计算应纳增值税额，借：银行存款 / 应收账款等，贷：主营业务收入、应交税费 —— 应交增值税；缴纳增值税时，借：应交税费 —— 应交增值税，贷：银行存款。

2025-03-13

快账用户4682 追问 2021-09-29 11:08

老师这个钱是后面对公要支付的，但是现在对公上没有钱，要等收到钱再付给别人，这样做分录有问题没？

快账用户4682 追问 2021-09-29 11:09

录进去这样提示有问题吗？

齐红老师解答 2021-09-29 11:16

请查看银行存款金额

快账用户4682 追问 2021-09-29 11:20

银行户上还没钱

快账用户4682 追问 2021-09-29 11:21

现在这样能做吗？还是等银行有金额了再录凭证分录吗？

齐红老师解答 2021-09-29 11:26

需要银行有钱时再做，不然没钱你没法付款。

快账用户4682 追问 2021-09-29 11:27

就是成了负数了

齐红老师解答 2021-09-29 11:31

银行有钱再支付，没钱不能支付。

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