老师好，从别人手里接过来的账，其中2018年有违规票据，当时别人做的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款，2021年9月被追缴企业所得税，和滞纳金，9月份的分录怎么做？之前的应付账款要调整吗？调整的话怎么调

老师好，从别人手里接过来的账，其中2018年有违规票据，当时别人做的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款，2021年9月被追缴企业所得税，和滞纳金，9月份的分录怎么做？之前的应付账款要调整吗？调整的话怎么调

老师好 21年有笔30万的成本支出 分成2笔15万支付 21年6月份预付15万 分录为：借：主营业务成本 128712.87 应交税费-暂估进项 1287.13 贷：银行存款 130000 21年10月份收到发票并付尾款13万 借：主营业务成本 257425.74 应交税费-进项税额 贷：银行流水 130000 应付账款 130000 22年调整分录怎么调整呢 因为是跨年了 是不是要做到以前年度损益调整里。

适用小企业会计准则 一般纳税人 21年收到工程服务发票 借：工程施工100 应税-增（进）9 贷：应付账款 109 结转成本 借：主营业务成本 100 贷：工程施工 100 23年11月被通知发票有问题需要在本月做进项税额转出，进项税额的分录和以前年度损益调整的分录应该怎么写 ，麻烦老师给详细写下分录，企业真实情况