老师，递延所得税资产影响本年利润呀

那比如填年度损益表的时候，递延所得税余额填到哪一项？

在利润表里面是没有地方填写的

但是比如这个分录，对上年度的利润分配有影响了，那如果不填到损益表的话净利润和利润分配的数就不一致了啊

你要填写到资产负债表的借方的，有一共递延所得税资产借方的

嗯我知道资产负债表有地填，但是利润表净利润和资产负债表本年利润就不一致啊

利润表净利润会少那部分递延所得税资产啊

不会的，你看一下贷方，是填写在所有者权益那边的

对，但是资产负债表的本年利润不是取利润表的净利润吗？不一致啊

那你看分录啊，没有涉及利润表，你去调整利润表就很奇怪啊

我知道，但是利润表的净利润和资产负债表的本年利润可以不一致吗