演示账套

老师，递延所得税资产影响本年利润呀

2021-09-30 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-30 16:13

你好递延所得税资产或负债对应的是所得税费用不会影响当期损益会影响本年利润

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:19

那比如填年度损益表的时候，递延所得税余额填到哪一项？

齐红老师解答 2021-09-30 16:23

在利润表里面是没有地方填写的

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:25

但是比如这个分录，对上年度的利润分配有影响了，那如果不填到损益表的话净利润和利润分配的数就不一致了啊

齐红老师解答 2021-09-30 16:27

你要填写到资产负债表的借方的，有一共递延所得税资产借方的

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:33

嗯我知道资产负债表有地填，但是利润表净利润和资产负债表本年利润就不一致啊

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:33

利润表净利润会少那部分递延所得税资产啊

齐红老师解答 2021-09-30 16:34

不会的，你看一下贷方，是填写在所有者权益那边的

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:35

对，但是资产负债表的本年利润不是取利润表的净利润吗？不一致啊

齐红老师解答 2021-09-30 16:36

那你看分录啊，没有涉及利润表，你去调整利润表就很奇怪啊

快账用户9703 追问 2021-09-30 16:41

我知道，但是利润表的净利润和资产负债表的本年利润可以不一致吗

齐红老师解答 2021-09-30 16:43

可以的，你这个需要在所有者权益变动表里面进行调整的

你好递延所得税资产或负债对应的是所得税费用不会影响当期损益会影响本年利润

2021-09-30

你好，学员，因为产生递延所得税资产，未来不纳税，本期纳税本期纳税调增

2022-08-30

你好！净利润=利润总额-所得税费用递延所得税资产/负债,是通过影响“所得税费用”来影响净利润的。比如,利润总额100万元,税率25%,如果没有税会差异与纳税调整,“所得税费用”和应交所得税是25万元,净利润=100-100×25%=75万元。

2024-04-25

同学你好 “如果一项费用的一部分被列了递延所得税资产,则会消耗一部分成本费用,使得费用比原来减少了,所以利润肯定会增加.如果一项费用列了递延所得税负债,则会增加一部分费用,增加了成本费用,利润就会减少

2021-12-22

您好，因为解答如下因为递延所得税负债，对应的科目是其他综合收益，不是所得税费用，所以不影响所得税费用借：其他综合收益20 贷：递延所得税负债20

2022-06-11

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