演示账套

老师您好，小规模纳税人季度末享受免税政策，不用交增值税，要把增值税销项税转到营业外收入吗？分录怎么写

2021-09-30 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-30 21:16

同学您好，您能具体详细说一下您的情况吗

快账用户2808 追问 2021-09-30 21:24

老师，大概情况就是，我公司是小规模纳税人，三季度只开了五万元的发票，可以享受45万免增值税的政策，所以科目余额表里面增值税销项税贷方余额是不是需要转入营业外收入？

齐红老师解答 2021-09-30 21:33

同学您好，小规模纳税人不用销项税额，直接用应交税费-应交增值税就可以不需要交的是转营业外收入的

同学您好，您能具体详细说一下您的情况吗

2021-09-30

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-03-19

你好，可以是增值税减免

2021-01-13

同学你好对的 2.附加税直接不用做增值税减免了附加税直接不用计提

2021-03-24

同学，你好转到营业外收入

2023-11-12

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