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老师您好,小规模纳税人季度末享受免税政策,不用交增值税,要把增值税销项税转到营业外收入吗?分录怎么写

2021-09-30 21:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-30 21:16

同学您好, 您能具体详细说一下您的情况吗

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快账用户2808 追问 2021-09-30 21:24

老师,大概情况就是,我公司是小规模纳税人,三季度只开了五万元的发票,可以享受45万免增值税的政策,所以科目余额表里面增值税销项税贷方余额是不是需要转入营业外收入?

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齐红老师 解答 2021-09-30 21:33

同学您好,小规模纳税人不用销项税额,直接用应交税费-应交增值税就可以 不需要交的是转营业外收入的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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