你好：小微企业免征所得税及增值税销项税是不是还是要先计提，借：应收帐款货：应交税金一应交增值税销项税，结转时借：应交税金一应交增值税销项税贷：营业外收入，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转时借：应交税费-应交所得税贷：营业外收入，对吗？谢谢

老师你好，我想问下我这分录有没有错：分录①：借现金1130元 贷：营业外收入1000元 贷：应交税金~应交增值税~销项税130元 结转：借：营业外收入1000元 贷：本年利润1000元 分录②借：原材料~××3539.82元 借：应交税金~应交增值税~进项税460.18元 贷：银行存款4000元 分录③ 借：原材料~××141.29元 借：应交税金~应交增值税~进项税15.41元 贷：现金160元 分录④结转未交增值 借 借：应交税金~应交增值税~销项税130元 借：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税348.59元 货贷：应交税金~应交增值税~进项税478.59元 老师帮我看看那里不对，帮我更正下，怕搞错，谢谢

你好：小微企业免征所得税及增值税销项税是不是还是要先计提，借：应收帐款货：应交税金一应交增值税销项税，结转时借：应交税金一应交增值税销项税贷：营业外收入，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税结转时借：应交税费-应交所得税贷：营业外收入，对吗？谢谢

之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款

老师您好！加计抵减结转增值税时入借：应交税费一销项 贷：应交税费一减免税款（加计抵减）应交增值税一进项 转出未交增值税 还是借：应交税费-销项 贷：应交税费—-进项 应交税费转出未缴增值税 也就是加计抵减的金额入应交税费一减免税款还是包含在未缴增值税里？谢谢

老师，我们是小规模，开专票，之前会计记账借主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，贷应收；结转未交增值税，借应交税费增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税未交税金；交税，借应交税费应交增值税未交税金，贷银存 。这样销项税明细一直有余额，转出未交增值税也有余额，是不是丢了一步结转销项税，如果不做这一步分录，对不对