演示账套

2020年因免税，销项税不用缴，同理进项税需转出，但2020年进项有些没转出，现税务局要求2020年进项税没转出的需转出，之后报完税，税务局帮我们做留抵退税这个申报系统上要怎么操作，然后账上分录怎么写

2021-10-10 00:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-10 00:14

进项税未转出的做转出：借：对应科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）在增值税申报表附表二的进项税转出栏中填写需转出的税额

快账用户5866 追问 2021-10-10 00:15

这样就可以了吗？

齐红老师解答 2021-10-10 00:20

前半部分就这样处理了，至于后面的退税，我觉得留抵退税应该不是指的进项税转出的部分吧，既然转出了就不存在留抵退税的说法了，一般的留抵退税分录：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

快账用户5866 追问 2021-10-10 09:22

入账时账是这样做的，借：管理费用1000 应交税费应交增值税—进项 100 贷：银行存款1100 那么进项税额转出后账是什么

快账用户5866 追问 2021-10-10 09:23

就是这个分录怎么写都看不顺不好意思，昨晚后面太晚，不好意思打扰你休息

齐红老师解答 2021-10-10 10:08

嗯嗯，转出的分录是这样借：管理费用 100 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100

进项税未转出的做转出：借：对应科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）在增值税申报表附表二的进项税转出栏中填写需转出的税额

2021-10-10

增值税附件表2，填写进项转出

2021-02-04

你好,进项税额转出. 借:管理费用贷:应交增值税-进项税客转出月末或年末不用再做结转了.

2021-06-24

同学你好借：成本费用科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2022-08-23

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