2020年的进项发票被查出虚开，现在税务局同意用现在的进项认证抵扣2020年的进项转出的一部分，同时税务局让补交所得税10万元，应该怎样做分录？比如进项税额转出50万元，勾选现在的进项税额30万，交20万增值税，勾选现在的这些发票怎样入账？成本入现在吗？税务局让补10万所得税。整个账务流程怎么处理 找郭老师回答

税务局要求更改年报表，补交所得税10，这样我现在勾选的不含税部分怎么办？

不含税的，又不是以前年度的，这里不用填写，你只需要纳税调增就行。

重新勾选的这个是属于今年的，他抵扣今年的所得税。

更改年报纳税调增的金额，也和实际调增的不一样了，我的意思是现在的不含税入成本是-100，纳税调增填110，这个110就和实际转出的不含税金额差不多了，如果不入成本纳税调增就填10。我这个是2020的进项需要转出，2023年查出来的，去年只补得增值税，现在让补所得税，税务局让更改2023年所得税报表，

你好，不一致没有关系的，一个是会计利润，一个是税法上的利润 还有，你调增的金额你自己计算，你只需要确定好了补10万的税款就行。

报表上调增的金额可以和分录不一样是吗？那我这样是不是要2023的反结账，去年勾选的不含税我入主营业务成本了，这样也可以吗？导致2023的利润是负的，

对的是的，不一样的 可以

我是一直没弄明白该怎样入账，今天明白了，谢谢老师了。我直接入成本影响当期利润，资产负债表的未分配利润，要持续好久都是负的，我这样做也是可以的是吗？

是的，对的，可以这么做的。

如果进项转出的账是平的，银行存款钱也是回不来，也是 借、应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出 借，以前年度损益调整 贷，应付账款 这样吗？

你好对的 是这么做的

这样做的意思是把账走平，补交所得税的调增金额，和账没关系

是的对的是的对的是的对。

这种情况，交的税只要达到税务局要求就可以，账和税务报表可以不一致？

对的是的，你知道你为什么不一致的吗？因为你这个接收虚开90万，已经开了，已经支付出去了。你账上必须做。如果你不做的话，一直挂着往来，你这个往来也不平。

只不过是税法上他不允许抵扣。

这是涉及到2个进项公司，另一个进项公司2020年的时候账已经是平的了，这样我现在是不是就不用做什么分录了

是的，对的，是这么做的。

平账的这个公司进项税额转出要做分录吗？怎样做