你好,计算如下: 1代扣代缴消费税65.9091(20%2B5%2B100*150/1000)/(1-56%)*56%%2B100*150/10002进口消费税35.314351.5*(1%2B60%)/(1-30%)*30%3交消费税90.96142200*56%%2B10*150/10000-35.3143*60%
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,发生如下业务: 1.与A企业签订加工合同,受托加工甲类卷烟100箱。A企业提供原材料的成本为20万元,在加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元,增值税0.65万元 2.进口一批烟丝作原材料,完税价格51.5万元 3.领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟10箱,取得不含税销售额200万元 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税税率为56%,甲类卷烟消费税的定额税率为150元/箱 根据上述资料,回答下列问题: 1.该卷烟厂应代收代缴的消费税(2分) 2.该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税(2分) 3.该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税(2分)(提示:不包括代收代缴,需要扣除可抵扣的消费税) 提示:注意单位万元的统一
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,发生如下业务:(1)与甲企业签订加工合同,委托加工甲类卷烟100箱,每箱250条,每条200支。甲企业提供原材料的成本为20万元,在加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元,增税0.65万元。(2)进口一批烟丝做原材料,支付货价50万元,支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元,保险费0.5万元(3)领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟10箱,每箱250条,每条200支,取得不含税销售额200万元。本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税税率为56%,甲类卷烟消费税的定额税率为0.003元/支。根据上述资料,按照下列顺序回答问题:该卷烟厂应代收代缴的消费税。该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
(二)某市卷烟厂为一般计税方法纳税人,某月发生如下业务:(1)与甲企业签订加工合同,受托加工甲类卷烟100箱,甲企业提供原材料的成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元(2)进口一批烟丝作原材料,支付货价50万元,支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元、保险费5000元。(3)领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟100箱,取得不含税销售额200万元。本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税比例税率为56%、定额税率为0.003元/支。根据上述材料,按照下列顺序回答问题:(1)该卷烟厂应代收代缴的消费税。.(2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。(3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
(二)某市卷烟厂为一般计税方法纳税人,某月发生如下业务:(1)与甲企业签订加工合同,受托加工甲类卷烟100箱,甲企业提供原材料的成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费5万元(2)进口一批烟丝作原材料,支付货价50万元,支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元、保险费5000元。(3)领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟,并销售甲类卷烟100箱,取得不含税销售额200万元。本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月抵扣,关税税率为60%,烟丝的消费税税率为30%,甲类卷烟的消费税比例税率为56%、定额税率为0.003元/支。根据上述材料,按照下列顺序回答问题:(1)该卷烟厂应代收代缴的消费税。.(2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。(3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,本年1月从乙公司购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款80万元其中的60%用于生产 A 牌卷烟(甲类卷烟)。本月销售 A 牌卷烟100箱(标准箱),取得不含税销售额1200万元。甲类卷烟消费税从价税率为56%,从量税率为150元/标准箱,烟丝消费税税率为30%。 问:甲卷烟厂上述业务的应纳消费税为()万元。
老师,不能反映该项服务在合同变更时的单独售价?这句话怎么理解啊
1.20*4年1月初,甲公司取得乙公司90%,能够控制乙公司。当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元,公允价值为1050万元,差异是一项固定资产评估增值50万元,负债的公允价值等于账面价值,为2000万元。甲公司支付的合并对价包括:(1)银行存款700万元;(2)发行股票200万股,面值1元/股,市场价格1.3元/股;(3)无形资产账面余额500万元,累计摊销为200万,公允价值400万元。另外,支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元,其中,股本1800万元;资本公积(股本溢价)100万元,盈余公积180万元;未分配利润200万元。假定此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易,会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。要求:(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录;(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录。
1.20*4年1月初,甲公司取得乙公司90%,能够控制乙公司。当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元,公允价值为1050万元,差异是一项固定资产评估增值50万元,负债的公允价值等于账面价值,为2000万元。甲公司支付的合并对价包括:(1)银行存款700万元;(2)发行股票200万股,面值1元/股,市场价格1.3元/股;(3)无形资产账面余额500万元,累计摊销为200万,公允价值400万元。另外,支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元,其中,股本1800万元;资本公积(股本溢价)100万元,盈余公积180万元;未分配利润200万元。假定此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易,会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。要求:(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录;(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录。
1.20*4年1月初,甲公司取得乙公司90%,能够控制乙公司。当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1000万元,公允价值为1050万元,差异是一项固定资产评估增值50万元,负债的公允价值等于账面价值,为2000万元。甲公司支付的合并对价包括:(1)银行存款700万元;(2)发行股票200万股,面值1元/股,市场价格1.3元/股;(3)无形资产账面余额500万元,累计摊销为200万,公允价值400万元。另外,支付发行股票手续费1万元。合并前◇甲公司所有者权益总额为2280万元,其中,股本1800万元;资本公积(股本溢价)100万元,盈余公积180万元;未分配利润200万元。假定此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易,会计年度和采用的会计政策相同,不考虑相关税费。要求:(1)假定该合并为同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录;(2)假定该合并为非同一控制下企业合并,编制甲公司合并乙公司的会计分录。
厨师工资借主营业务成本贷应付职工薪酬工资 服务员的借销售费用工资贷应付职工薪酬工资,工资需要计提吗
假如我去采购货物,现在没有那么多现金给供应商,我去银行开银行承兑汇票给供应商。如果我在3个月内还汇票就不用给利息银行吗?
小规模纳税人增值税、附加税计提分录怎么写
费用发票金额有限制吗
融资租赁机器设备,残值为出租方,那我们租期10年,到时候租期到了,机器是归承租方,还是归出租方
老师,24年底应开票金额10万,25年1月应开票金额15万,25年2月开票,合并金额25万可以开在一张发票上面吗?而且备注栏备注2024年12月至2025年1月业务,可以这样开票吗?
你好,计算如下: 1代扣代缴消费税65.9091=(20%2B5%2B100*150/1000)/(1-56%)*56%%2B100*150/1000 2进口消费税35.3143=51.5*(1%2B60%)/(1-30%)*30% 3交消费税90.9614=200*56%%2B10*150/10000-35.3143*60%