老师，您好。我们是小规模的建筑劳务分包公司，负责出人工还有采购辅料，求做账分录模板。开具发票、收到款项、采购沙子水泥等辅料、计提和发放人员工资，结转成本的账务处理

借银行存款贷应收账款

借原材料贷银行存款， 借工程施工——材料贷原材料 借工程施工——人工贷应付职工薪酬——工资

借主营业务成本贷工程施工——工资工程施工——材料

老师，因为工程款还没有收到，一般我们都是先计提工资，等工程款到了才发放工资

计提工资，分录要怎么做啊

借工程施工——工资贷应付职工薪酬——工资

老师，还有个问题，就是我们收到工程款，可以统一发给一个包工头，在由包工头发给工人么。我们申报个税的时候，会包工人的工资

最好是你们通过银行代付工资的形式发

就是用我们的对公户，发给每一个员工，不要统一发给包工头是么

如果我们用对公户转给包工头发放工资。可以转给包工头的时候，挂往来账。然后发放工资，分录是 借：应付职工薪酬—工人工资 贷：其他应收款—包工头的名字

可以这样操作么

这样也是可以的，只是担心不安全

我们可以找包工头拿付款的截图，附在分录后面，作为附件吧

您好，这样做是可以的

谢谢老师