老师，想问下，缴纳社保时有替员工垫付的社保部分，计入其他应收款，这样的话缴纳社保的这个分录进行现金流量分配，是把缴纳的全部金额计入支付职工薪酬项目吗？垫付的这部分也计入职工薪酬吗？

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• 老师好，公司项目上，客户的员工弄坏了东西，12月收到该员工赔偿的1200元，公司在1月又重新了买了一个给客户，请问12月收到1200元可以冲抵项目的成本吗

• 老师您好问一下，企业所得税资产，是季初+季末除以2，这个季初是我报企业所得税的报表上的季初数据吗？

• 所得税季报中已经计入成本费用的职工薪酬，是提取科目余额表中的哪个数？包括社保公积金吗

• 资产负债表应该按照余额填报，还是重分类之后填报？为什么呢？

• 老师，11月份发货给客户，但是客户要到2月底才让我开票付款给我，那这个可以到2月份的帐在做主营业务收入个结转成本吗

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• 建筑公司开销售水泥及沙石发票，进项只有水泥部分，沙石部分没有进项，但税局要求同一个项目销售材料只适用于一种税率，可以教教怎么处理吗