演示账套

老师，小规模纳税人计提销项税额，并通过借：转出未交增值税贷：未交增值税科目过渡（符合减免政策不需要缴纳）请问销售税额余额怎么处理？

2021-10-11 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-11 15:21

你好；你小规模没有销项税和转出未交增值税这些科目的。你是不是一开始建账就明细都建立错误了。这些都是一般纳税人的明细科目的

快账用户2261 追问 2021-10-11 15:22

老师您好，小规模为什么会没有销售税额呢？

齐红老师解答 2021-10-11 15:31

你好；小规模直接在应交税费-应交增值税科目核算；没有其他明细

快账用户2261 追问 2021-10-11 15:35

我们的财务软件中设置了销项税额、转出、未交增值税等科目

齐红老师解答 2021-10-11 15:40

你好；那你实际建立错误了。自己结转下到未交增值税去处理

快账用户2261 追问 2021-10-11 16:20

结转到未交增值税怎么处理？

快账用户2261 追问 2021-10-11 16:24

借：销项税额贷：未交增值税？

齐红老师解答 2021-10-11 16:27

你好；结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。